Конец формы
Отчет Ревизионной Комиссии ТСЖ «Каменка»
за 1 квартал 2013 года.
Приморский район, проспект Авиаконструкторов, дом № 44 к 2
Дата начала ревизии: 22 мая 2013 года
Дата окончания ревизии: 22 июня 2013 года
I. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
1. Основания и обстоятельства проведения ревизии.
Ревизионная комиссия Товарищества собственников жилья «Каменка» (далее — ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела плановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 1 января 2013 г. по 31 марта 2013г. (далее — отчетный период), с целью проверки и оценки деятельности Правления ТСЖ, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 1 квартал 2013г. и размерах обязательных платежей.
Ревизия проведена: Председателем ревизионной комиссии Тищенко Т.С., а также членами ревизионной комиссии Королевой Г.П. и Аль-Хауляни Али-Исмаил (далее – ревизоры, проверяющие).
Ревизионная комиссия ТСЖ «Каменка» была избрана решением общего собрания членов ТСЖ «Каменка» 21 марта 2013 года.
2.Используемые материалы.
При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы:
а) Документы, представленные Правлением ТСЖ:
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ:
- договора с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в 2013г.
- документы по приобретению товарно-материальных ценностей за 2013г.
- первичная бухгалтерская документация за 2013г.;
- документы кадрового учета, приказы, штатное расписание
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ:
- протоколы заседаний Правления ТСЖ за 2013г.;
- трудовые контракты с работниками ТСЖ;
- акты выполненных работ (услуг),
- регистры бухгалтерского и налогового учета за 2013г.
- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2013г.
- отчет Правления ТСЖ об исполнении Сметы доходов и расходов ТСЖ за
2012г. и др. необходимые для проверки документы.
3.Методика ревизии.
Ревизия проведена в пределах, имеющихся у ревизоров специальных познаний в области инженерии, экономики, финансов и юриспруденции.
Для обоснования своих выводов проверяющими в процессе ревизии был проведен комплекс процедур по сбору, изучению, оценке информации, содержащейся в предоставленных проверяющим материалах. Указанные процедуры проводились с использованием следующих методов получения доказательств: опроса, нормативной проверки, документального контроля, прослеживания, сопоставления, пересчета и аналитических процедур.
Формирование выводов осуществлялось проверяющими по их внутреннему убеждению, основанному на независимом всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании полученной в процессе ревизии доказательной информации и их профессиональном мнении.
Поскольку не все пользователи настоящего отчета имеют специальное образование, для лучшего его понимания дальнейший текст отчета написан без присущей подобным отчетам степени употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных проверяющими выводов.
4.Условия проведения ревизии.
При проведении ревизии, проверяющие, были обеспечены необходимыми для работы условиями, а именно: место для работы ревизии, присутствия должностных лиц, доступа к программному обеспечению бухгалтерского учета ТСЖ, доступа к необходимой для проверки финансовой, бухгалтерской, хозяйственной и иной документации ТСЖ, распечатки и ксерокопирования необходимых документов.
В силу вышеизложенного продолжительность проведения ревизии была с 22 мая по 22 июня 2013г. Срок окончания ревизии не отодвигался.
5. Цели и задачи проверки.
Ревизионная комиссия поставила перед собой следующие вопросы, а так же цели и задачи:
1) Соответствует ли действительности отраженный в бухгалтерской отчетности приход денежных средств в кассу (наличными) и на расчетный счет ТСЖ за период с 01.01.2013 по 31.03.2013 года.
2) С какими организациями ТСЖ работало за период с 01.01.2013 по 31.03.2013 года на договорной основе? В каком объеме и на какую сумму эти организации предоставили жителям и собственникам ТСЖ услуги, связанные с содержанием жилых и нежилых помещений, за период с 01.01.2013 по 31.03.2013 года?
3) Провести проверку обоснованности тарифов, выставляемых ТСЖ «Каменка» для оплаты коммунальных услуг, связанных с содержанием квартир и нежилых помещений, за период с 01.01.2013 по 31.03.2013 года.
4) Провести проверку ведения документации и бухгалтерской отчетности ТСЖ «Каменка» на соответствие законодательству РФ.
5) Провести проверку штата сотрудников ТСЖ «Каменка» на их необходимость и их соответствие занимаемой должности.
6) Провести проверку целевого расходования денежных средств собственников и жителей ТСЖ «Каменка».
II. РЕЗУЛЬТАТЫ РЕВИЗИИ
1. Лица, ответственные за учет и расходование средств ТСЖ.
На начало 2013 года Правление ТСЖ « Каменка» возглавляла Савельева Юлия Борисовна. В марте 2013 года членами Правления, по предложению Лебедевой Л.И., Савельева Юлия Борисовна была избрана на должность председателя Правления ТСЖ «Каменко», о чем представлена выписка из Протокола заседания Правления ТСЖ « Каменка» от 27.03.2013 г.
Савельева Ю.Б. обладает правом первой подписи в ТСЖ. Обязанности Главного бухгалтера исполняла в отчетном периоде Климина В.В., принятая на эту должность по трудовому соглашению.
В отчетном периоде в состав правления ТСЖ входили 5 человек:
- Савельева Ю.Б.
- Курбыко В.И.
- Лебедева Л.И.
- Полушин А.Ю.
- Кострыкин С. Х. (с 21 марта 2013 года)
2. Список сотрудников ТСЖ.
Список сотрудников, работающих в отчетном периоде по найму и
распределение обязанностей сотрудников ТСЖ «Каменка» (КРАТКО)
№ п/п
|
ФИО
|
Должность
|
Обязанности
|
|
Савельева Ю.Б.
|
Председатель
|
Уставная деятельность (взаимодействие с организациями, обслуживающими ТСЖ, координация действий всех сотрудников, организация работы правления)
|
|
Клемина В.В.
|
Гл. бухгалтер
|
Обязанности бухгалтера, кадровое делопроизводство.
|
|
Бандалет Т.В.
|
Инженер по эксплутации
|
Ответственная за исправную работу инженерного оборудования (лифтов, сантехнических и электрических коммуникаций, водопровода и канализации), контроль выполнения работ сантехника, электрика, диспетчера, взаимодействие с обслуживающими организациями.
|
|
Демидова И.В.
|
диспетчер
|
Прием заявок от жильцов дома (вызов сантехника, электрика, ведение журнала заявок)
|
|
Бандалет Г.Л.
|
электрик
|
Поддержка электрических коммуникаций в исправном состоянии (освещение лестн. клеток, мелкий ремонт по заявкам жильцов)
|
|
Викторов В.И.
|
сантехник
|
Работа по наладке и обеспечению сантех. оборудования в исправном состоянии. Подготовка дома к зиме, заявочный ремонт
|
|
Котина А.П.
|
дворник
|
Уборка придомовой территории
|
|
Юсупова С.Х.
|
уборщик мусоропровода
|
Обслуживание мусоропровода, погрузка мусора в контейнеры, устранение засоров стволов
|
|
Юсупова С.Х.
|
уборщица
|
Уборка и мытье внутридомовых площадей (лифтов, лестниц, коридоров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Документация и бухгалтерский учет ТСЖ.
3.1. Кадровый учет.
- Обязанности по ведению кадрового учета возложены на главного бухгалтера.
Для проверки были представлены следующие документы
- приказы о приеме и увольнения работников,
- должностные инструкции,
- утвержденное штатное расписание, с утвержденными окладами
- правила трудового распорядка
- табель учета рабочего времени.
На момент проверки все сотрудники приняты на работу по совместительству. На оформленных сотрудников на момент проведения проверки были предоставлены: трудовые договора с сотрудниками. При опросе сотрудников, имеются ли у них какие — либо трудовые договора — был получен ответ, что договора у них есть, данный факт подтверждает что нарушений в данном случае Трудового кодекса (один экземпляр трудового договора должен находиться у работника, другой у работодателя), как у постоянных работников, так и работающих совместителей, временных и на других условиях нет. Однако прием на работу был осуществлен с нарушением статьи 284 Трудового кодекса. Правила трудового распорядка, должны быть вывешены на видном месте. (В ходе проверки данное замечание устранено)
Выдача заработной платы производился с нарушением статьи 285 Трудового кодекса.
3.2. Земельный участок ТСЖ.
В настоящее время земля под домом и придомовая территория не находится в собственности товарищества.
3.3. Финансовое состояние ТСЖ по бухгалтерскому учету.
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизорами были проведены следующие мероприятия:
- выборочная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,
- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений и кассовых отчетов ТСЖ,
- выборочная проверка авансовых отчетов.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и наличными через кассу ТСЖ.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2013г. составлял:
Наличными в кассе – 0,00 руб.
На банковском расчетном счете — 825 994,14 руб.
3.3.1. Приход денежных средств.
За отчетный период на банковский расчетный счет ТСЖ поступила следующая сумма:
Наименование
|
Сумма, руб.
|
Оплата коммунальных услуг за жилые помещения
|
2147890,26
|
Оплата услуг по предоставлению в аренду организациям
|
6000,00
|
Оплата коммунальных услуг за нежилые помещения
|
0,00
|
ИТОГО:
|
2 153 890,26
|
|
